南方財經全媒體記者 徐倩宜 北京報道

近期，中國裁判文(wen)書(shu)網公布(bu)的一則判決書(shu)顯示，某商貿公司起(qi)訴華夏銀(yin)(yin)行(xing)以及其世紀城支(zhi)行(xing)，要求(qiu)銀(yin)(yin)行(xing)賠償因公司賬戶被(bei)反洗錢(qian)查控造成的全部損失12萬余(yu)元。

賬戶交易8個億 納稅不足百萬 銀行判斷涉稅洗錢

商貿公(gong)司做了什么，被銀(yin)行限制賬(zhang)戶交易？

華夏(xia)銀行(xing)世(shi)紀城支行(xing)認為該(gai)公(gong)司具有(you)涉稅洗錢行(xing)為。主要基(ji)于兩大原因(yin)：

一、該公司(si)監事利(li)用個人賬戶過渡企業(ye)資金。

判決(jue)書顯示，商貿公司在(zai)華(hua)夏銀行開(kai)立基(ji)本賬(zhang)戶兩年后，開(kai)始(shi)發生異常交易。

通過監事個人賬(zhang)(zhang)戶轉(zhuan)入(ru)公(gong)司(si)賬(zhang)(zhang)戶的累計資金達1.4億余元，華夏(xia)銀行判斷，該公(gong)司(si)利(li)用個人賬(zhang)(zhang)戶過渡企業資金。

華(hua)夏(xia)銀(yin)行(xing)(xing)世紀城(cheng)支(zhi)行(xing)(xing)稱，銀(yin)行(xing)(xing)工(gong)作人員曾(ceng)致電華(hua)夏(xia)銀(yin)行(xing)(xing)賬戶實控(kong)人左某，左某也承認了(le)公司過渡資(zi)金的情況。

二、公司的(de)賬戶交易額與納(na)稅(shui)額顯著(zhu)不(bu)匹配(pei)

華夏銀行(xing)世紀城支行(xing)還發現(xian)，該商貿公司的賬(zhang)(zhang)戶(hu)累計(ji)(ji)交易額(e)8億余元，而累計(ji)(ji)納稅(shui)總(zong)額(e)僅(jin)有99萬余元，繳稅(shui)規(gui)模與賬(zhang)(zhang)戶(hu)交易規(gui)模不(bu)符(fu)，監事(shi)個人(ren)賬(zhang)(zhang)戶(hu)轉入資(zi)金疑似涉稅(shui)資(zi)金回流。

并(bing)且，公司賬戶(hu)開立后存在集中(zhong)轉入(ru)、轉出和賬戶(hu)基本不留余額等(deng)情(qing)況。

華夏銀行世紀城支行向中國人民銀行報送可疑(yi)交易報告(gao)，并于2021年2月3日，對商貿(mao)公司(si)涉案(an)賬戶采取暫停非(fei)柜面(mian)交易、出賬需(xu)柜面(mian)核查等(deng)管理措施，并于當天告(gao)知該(gai)商貿(mao)公司(si)。

2月10日，該商貿公司(si)申請注銷(xiao)在華夏銀行開立(li)的上述賬戶，同日，賬戶被注銷(xiao)。

公司(si)因賬(zhang)戶被限制交(jiao)易致(zhi)損 起訴華夏總行及其支行

商貿公司(si)(si)認為(wei)，華夏銀行(xing)(xing)世紀城支行(xing)(xing)無故限制公司(si)(si)賬戶交易，不僅(jin)造(zao)成(cheng)公司(si)(si)無法按約履行(xing)(xing)合同(tong)，造(zao)成(cheng)巨大經濟損失，也給(gei)公司(si)(si)客戶造(zao)成(cheng)不良影響。

該公司(si)曾(ceng)采(cai)購了一批工業產(chan)品(pin)，但匯款的過程“一波三折”。

商(shang)貿公(gong)司稱，公(gong)司應于2021年2月6日付定金(jin)，但無(wu)法通過華夏(xia)銀(yin)行(xing)(xing)的(de)賬戶(hu)辦理(li)匯款。當天給華夏(xia)銀(yin)行(xing)(xing)世(shi)紀(ji)(ji)城(cheng)支(zhi)(zhi)行(xing)(xing)致(zhi)電，無(wu)人接聽。次日到華夏(xia)銀(yin)行(xing)(xing)滄州(zhou)支(zhi)(zhi)行(xing)(xing)辦理(li)匯款被告知只能(neng)到開戶(hu)行(xing)(xing)華夏(xia)銀(yin)行(xing)(xing)世(shi)紀(ji)(ji)城(cheng)支(zhi)(zhi)行(xing)(xing)辦理(li)，其到華夏(xia)銀(yin)行(xing)(xing)世(shi)紀(ji)(ji)城(cheng)支(zhi)(zhi)行(xing)(xing)后又因華夏(xia)銀(yin)行(xing)(xing)世(shi)紀(ji)(ji)城(cheng)支(zhi)(zhi)行(xing)(xing)要求其提供合同(tong)等資料及該(gai)行(xing)(xing)工作人員的(de)失誤未能(neng)付款，導(dao)致(zhi)公(gong)司為履行(xing)(xing)合同(tong)多支(zhi)(zhi)付6萬余元。

另外，商貿(mao)公司還稱因在華夏銀行賬戶無法(fa)使用，其還多(duo)支付保理費6萬余元(yuan)。

2021年(nian)1月(yue)19日(ri)，商貿公司(si)與一(yi)家保理公司(si)簽訂了《保理合同(tong)(tong)》。合同(tong)(tong)還約定：“債(zhai)務人的(de)付款(kuan)方式為電(dian)子票據形式的(de)，則該(gai)票據由乙方通過電(dian)子商業(ye)匯票系統背(bei)書轉讓(rang)或質押給甲方，且該(gai)票據最后持(chi)票人收回票款(kuan)當(dang)日(ri)方為應收賬款(kuan)清償之日(ri)”。

2021年(nian)2月9日，商貿公司與上述保(bao)理(li)公司簽訂了《商業承兌匯票(piao)質押合(he)(he)同(tong)》，約定(ding)將(jiang)商業承兌匯票(piao)質押給保(bao)理(li)公司，用以(yi)擔保(bao)前述《保(bao)理(li)合(he)(he)同(tong)》的主債權及相關費用。

商貿公司稱，因(yin)無法(fa)使(shi)用華(hua)夏銀(yin)行賬戶(hu)，只能(neng)將未到期的(de)匯票進(jin)行質押。

法院判決華夏總(zong)行及其支行勝訴

法院查(cha)明(ming)，商貿公(gong)司(si)在華夏(xia)銀行的賬戶被交易(yi)管控至銷戶期間，均有資金的匯入與匯出，商貿公(gong)司(si)沒有就該賬戶無法使用(yong)的情(qing)況，提供(gong)充分證據。

法(fa)院認(ren)為，在華夏銀行(xing)(xing)(xing)世紀城(cheng)支(zhi)行(xing)(xing)(xing)開立(li)的(de)(de)(de)(de)賬戶(hu)存在與個人大額(e)可疑交易、賬戶(hu)交易金額(e)與納稅金額(e)顯著不(bu)(bu)匹配等可疑情形，作為金融機構的(de)(de)(de)(de)華夏銀行(xing)(xing)(xing)世紀城(cheng)支(zhi)行(xing)(xing)(xing)依據反(fan)洗(xi)錢法(fa)以及央行(xing)(xing)(xing)的(de)(de)(de)(de)相關(guan)規定，經上(shang)報(bao)后(hou)對商貿(mao)公司賬戶(hu)采取(qu)暫停非(fei)柜(ju)面交易等查控(kong)措施的(de)(de)(de)(de)行(xing)(xing)(xing)為，符合雙(shuang)方合同約(yue)定和法(fa)律規定，并(bing)無(wu)不(bu)(bu)妥。

并且(qie)，公司稱華夏銀行世紀(ji)城支行對其賬(zhang)戶采取查控措(cuo)施后其賬(zhang)戶無法(fa)使(shi)用的主張，與客(ke)觀事實(shi)相(xiang)悖，法(fa)院不予采信。

對(dui)于公(gong)司(si)多支(zhi)付貨款(kuan)的主張，法院認為商(shang)貿公(gong)司(si)未能(neng)在(zai)2021年2月6日當(dang)日支(zhi)付貨款(kuan)是導(dao)致其(qi)多支(zhi)付貨款(kuan)的原因。

首(shou)先(xian)，在簽訂該購銷合同時，商(shang)貿公(gong)司已經知(zhi)道其華(hua)夏(xia)銀行的賬戶(hu)已經被(bei)暫(zan)停非柜(ju)(ju)面交易(yi)，但(dan)公(gong)司在2021年2月6日當(dang)天并未(wei)前往華(hua)夏(xia)銀行世(shi)紀城支行進行柜(ju)(ju)面交易(yi)。

其(qi)次，商貿公司有其(qi)他銀行賬戶可以使用(yong)，被限制使用(yong)的(de)華夏銀行賬戶并非(fei)付款的(de)唯(wei)一途徑。

法院亦不認(ren)為(wei)商貿公(gong)司主張多繳納的保理費用與華(hua)夏銀(yin)行世(shi)紀城(cheng)支(zhi)行之(zhi)間存在關聯。

保(bao)理合(he)同簽訂時(shi)間在賬戶被采取查控措(cuo)施之前，并且保(bao)理合(he)同中亦(yi)有關于應(ying)收(shou)賬款票據質押的約定。

商貿(mao)公司沒有提供(gong)相應(ying)證明多支付的保理(li)費用是(shi)因為華夏銀行注銷其賬戶(hu)所致(zhi)。

法院(yuan)認(ren)為，根(gen)據現有證據和保理合(he)同的法律特(te)征，無法確認(ren)該部分損失與(yu)華夏銀行(xing)世紀城支行(xing)之間存在關聯。

據此，法院判決駁回商貿公司(si)索賠的全(quan)部請求。

反洗錢監管趨嚴 金融機構需確保合規性

隨著國家(jia)反(fan)洗(xi)錢(qian)監管(guan)政策日趨嚴格，銀行(xing)等(deng)金融機構(gou)應當不斷(duan)健全反(fan)洗(xi)錢(qian)相關的(de)規(gui)章制(zhi)度，既(ji)要提高反(fan)洗(xi)錢(qian)工作的(de)有(you)效性，更要確保反(fan)洗(xi)錢(qian)工作的(de)合規(gui)性。

北京盈科(ke)（長沙）律師事(shi)務所刑事(shi)合(he)規法律事(shi)務部主任肖(xiao)興利律師向(xiang)記(ji)者表示，上述案件中，銀(yin)行(xing)反洗錢查控(kong)措施引發訴訟(song)的(de)原因(yin)，其一是銀(yin)行(xing)讓客(ke)戶直接(jie)注銷(xiao)涉嫌(xian)洗錢的(de)賬戶，導(dao)致(zhi)無法查實賬戶是否存(cun)在洗錢行(xing)為。

其二是銀行(xing)并未(wei)充分(fen)告知客戶(hu)查控(kong)措(cuo)施對資(zi)(zi)金進(jin)出(chu)賬可(ke)能造成的影響，使得該賬戶(hu)資(zi)(zi)金有時能夠正常(chang)進(jin)出(chu)，有時受(shou)到限制，客戶(hu)因此未(wei)能及時采取替代(dai)方式避(bi)免(mian)損失發生。

當銀行發現賬戶涉及洗錢行為時，銀行一般會對賬戶采取哪些措施？肖興利律師說(shuo)，“銀行發現賬戶交(jiao)易(yi)的金額、頻率、流向(xiang)等存(cun)在可疑(yi)交(jiao)易(yi)，可能(neng)涉嫌(xian)洗(xi)(xi)錢(qian)行為(wei)時，除了及時向(xiang)中(zhong)國(guo)反洗(xi)(xi)錢(qian)監測分析中(zhong)心報告，還可以(yi)將涉嫌(xian)洗(xi)(xi)錢(qian)的賬戶狀態調(diao)為(wei)異常、封(feng)卡、停止使用以(yi)及調(diao)整或限(xian)制服務等。”

金融機構的反洗錢查控措施給客戶造成損失，在什么情況下應當承擔賠償責任？首先，銀(yin)行(xing)(xing)的反(fan)(fan)洗錢(qian)措施(shi)(shi)是否(fou)造(zao)成客(ke)(ke)(ke)戶損失的唯一(yi)直接因(yin)素。其次，銀(yin)行(xing)(xing)是否(fou)履(lv)行(xing)(xing)了必要的告知義務，使(shi)客(ke)(ke)(ke)戶能采(cai)取替代方法(fa)避免損失發生(sheng)。如(ru)銀(yin)行(xing)(xing)怠于告知，使(shi)客(ke)(ke)(ke)戶未能及時采(cai)取替代措施(shi)(shi)，導致(zhi)損失發生(sheng)或擴(kuo)大，則應(ying)當承擔相應(ying)的賠償責任。再次，應(ying)判斷銀(yin)行(xing)(xing)與客(ke)(ke)(ke)戶間的法(fa)律(lv)關系(xi)。如(ru)果金融機構履(lv)行(xing)(xing)反(fan)(fan)洗錢(qian)控制措施(shi)(shi)，雙方合同中沒有(you)明確(que)約定(ding)，且(qie)反(fan)(fan)洗錢(qian)查控措施(shi)(shi)存(cun)在一(yi)定(ding)過(guo)錯，并因(yin)此給客(ke)(ke)(ke)戶造(zao)成損失，客(ke)(ke)(ke)戶就有(you)權(quan)主(zhu)張(zhang)侵權(quan)責任賠償。

此外，她還認為該案對銀行反洗錢合規建設具有三點啟示意義：

第一，商業銀行應(ying)(ying)與(yu)人民銀行建立良(liang)好的雙(shuang)贏合作(zuo)關系(xi)，上報(bao)可(ke)疑交(jiao)易線索(suo)后，應(ying)(ying)配合人民銀行后續對可(ke)疑交(jiao)易線索(suo)的分(fen)析(xi)、報(bao)案(an)、偵查等工作(zuo)。

第二(er)，商業(ye)銀(yin)行應進一步提(ti)高對洗錢行為的(de)監測(ce)能力(li)和線(xian)索(suo)移送效率。目(mu)前銀(yin)行在一定程度上仍依賴于人工對可疑交易線(xian)索(suo)最終(zhong)定性，并(bing)且(qie)存(cun)在多級檢(jian)核、多人決策的(de)情況。

第三，商業銀(yin)行應當制定(ding)更細化的反(fan)洗(xi)錢(qian)操(cao)作規程、控(kong)制措(cuo)施以及風險管理(li)策略(lve)，確保對客(ke)戶賬戶采取(qu)反(fan)洗(xi)錢(qian)查控(kong)措(cuo)施合(he)法合(he)規。同時持(chi)續為員工提(ti)供專業、細致、全(quan)面(mian)的反(fan)洗(xi)錢(qian)工作指導和(he)培訓，避(bi)免因反(fan)洗(xi)錢(qian)措(cuo)施不當給客(ke)戶造成損失。