21世紀經濟報道記者張欣 北京報道

近日，審計署發布《國務院關于2024年度中央預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《報告》）顯示，多家金融機構在不良資產處置中存在違規操作，其中兩家政策行以及三家地方中小銀行通過不下調不良、調整還款計劃等方式，違規掩蓋不良資產合計超500億元。

據審計署披露，此次重點審計的2家政策性銀行和3家國有保險公司，還審計了7家商業銀行金融政策落實情況。除不良資產問題外，7 家商業銀行在房地產融資、賬戶監管等領域亦存漏洞，其中209億元違規房貸流向 "四證不全" 項目，247億元涉眾集資風險外溢。

《報告》稱，從7家商業銀行(xing)(xing)審計情(qing)況看，金(jin)(jin)融(rong)風險(xian)(xian)正(zheng)在(zai)有效緩解(jie)和管控，風險(xian)(xian)總體(ti)可(ke)控，但(dan)仍存在(zai)一些(xie)薄弱(ruo)環節：6家銀行(xing)(xing)2022年以(yi)來，違規向“四(si)證”不(bu)全等房(fang)地(di)(di)產(chan)項目(mu)(mu)發放(fang)開發貸(dai)款等共(gong)計209.68億元。7家銀行(xing)(xing)在(zai)支持(chi)房(fang)地(di)(di)產(chan)中長(chang)期轉方(fang)式(shi)中，未嚴格落實有關(guan)部門關(guan)于(yu)區分房(fang)企(qi)(qi)整(zheng)體(ti)風險(xian)(xian)與房(fang)地(di)(di)產(chan)項目(mu)(mu)風險(xian)(xian)等要(yao)求(qiu)，放(fang)款時仍將(jiang)房(fang)企(qi)(qi)整(zheng)體(ti)風險(xian)(xian)作為評價單個項目(mu)(mu)授信的重要(yao)條件(jian)。5家銀行(xing)(xing)對賬戶(hu)資金(jin)(jin)異常流動監(jian)管不(bu)力，11家地(di)(di)方(fang)融(rong)資平臺借機向公眾集資247.43億元，主(zhu)要(yao)用于(yu)償還(huan)存量債務(wu)等，所承諾保(bao)底(di) 年化收益最高達12%，使債務(wu)風險(xian)(xian)向涉眾領域外(wai)溢。

值得(de)注意的是，在對(dui)上述金融機(ji)構的審核(he)中，審計署發現三類突出(chu)問題：

一是服務國家戰略及實體經濟數據不實。4家(jia)金融機構多(duo)報(bao)(bao)保險(xian)保障金額、政策性貸款(kuan)規模等(deng)5084.37億元(yuan)。如中國(guo)農(nong)業發(fa)展銀(yin)行(xing)2021年將實際(ji)投(tou)向罐頭加工基地等(deng)的37.66億元(yuan)貸款(kuan)，違規納入生(sheng)豬貸款(kuan)統(tong)計范(fan)圍(wei)。中國(guo)人壽保險(xian)（集(ji)團(tuan)）公司通過(guo)違規擴(kuo) 大統(tong)計范(fan)圍(wei)等(deng)方式，多(duo)報(bao)(bao)2023年度服務實體經濟規模920.32億元(yuan)。

二是違規掩蓋處置不良資產。中國農業發展銀(yin)(yin)行(xing)、中國進出口銀(yin)(yin)行(xing)在借款(kuan)人(ren)實(shi)際已資(zi)不抵債、貸(dai)款(kuan)欠(qian)息超90天(tian)等情(qing)況下(xia)，未按(an)規定(ding)將符合認定(ding)標準的(de)193.8億(yi)元貸(dai)款(kuan)下(xia)調為不良(liang)。3家地(di)方中小銀(yin)(yin)行(xing)至2024年(nian)底，采取延(yan)長還款(kuan)期限、調整還款(kuan)計劃等方式掩(yan)蓋不良(liang)318億(yi)元，還原(yuan)后實(shi)際不良(liang)率達2.77%，遠高(gao)于全國同類(lei)銀(yin)(yin)行(xing)平均(jun)水平。

三是違規放貸攬儲問題突出。如中國農業(ye)發(fa)展銀行(xing)2020年(nian)11 月至2024年(nian)疏于審核(he)，向編造虛假資(zi)料等條件不(bu)符的270戶企(qi)業(ye)發(fa)放貸款；中國進出口銀行(xing)2022年(nian)5月以來，以存貸掛鉤等違規(gui)方式(shi)攬儲，存貸利差增加企(qi)業(ye)融(rong)資(zi)成本。

此(ci)外，報告還指出，部分(fen)部門和(he)所(suo)屬(shu)單位在活(huo)動(dong)中存在亂收費、亂攤派行為(wei)，金(jin)額合計1.88億元(yuan)。例(li)如(ru)，中國人民(min)銀行所(suo)屬(shu)北京國家(jia)(jia)金(jin)融科(ke)技認(ren)證(zheng)中心2018年以來，聯合2家(jia)(jia)省分(fen)行強(qiang)制(zhi)要求(qiu)5655家(jia)(jia)商業(ye)銀行網點(dian)參評 "服務達標認(ren)證(zheng)" 并收費3152.11萬元(yuan)。