21世紀經濟報(bao)道記者唐婧(jing) 北京(jing)報(bao)道

近(jin)日，一張低(di)違法所得和高處罰金額兼具的外匯局罰單引發了關注。

6月24日，青(qing)(qing)島興信昌新(xin)材料科技(ji)公(gong)司（下稱“青(qing)(qing)島興信昌”）因(yin)“違反規定(ding)將外匯匯入(ru)境內”，被國家外匯局青(qing)(qing)島市分(fen)局依法(fa)沒收違法(fa)所得591.63元(yuan)，罰款18,638,995.5元(yuan)。

罰單公布的處罰依據是《中(zhong)華人民共(gong)和(he)(he)國(guo)外(wai)匯管理(li)條(tiao)例》(中(zhong)華人民共(gong)和(he)(he)國(guo)國(guo)務院(yuan)令第(di)(di)532號)第(di)(di)四十一(yi)條(tiao)：違反規定將外(wai)匯匯入境內的，由外(wai)匯管理(li)機關責令改(gai)正，處違法金額30%以(yi)下的罰款(kuan)；情節嚴重的，處違法金額30%以(yi)上(shang)等值以(yi)下的罰款(kuan)。

天眼查顯(xian)示，青島興信昌(chang)成立于2021年(nian)6月，為港澳臺(tai)法人獨資企業，認繳注冊資本5000萬(wan)美元，注冊地(di)址是青島市膠州(zhou)市香港路。該公(gong)司經營范圍包(bao)括新材料技術推廣服(fu)務、金屬材料銷售(shou)、金屬制品銷售(shou)等(deng)。

記者了解到，青(qing)島興信(xin)昌收到的這張超1800萬(wan)元的罰(fa)單，是根據其大額違法金(jin)額依法處罰(fa)。

針對(dui)低(di)違法所得、高處罰金額(e)的公(gong)眾質疑(yi)，國(guo)(guo)家(jia)(jia)外(wai)匯(hui)局(ju)(ju)青島市分局(ju)(ju)有(you)關負責人回應(ying)21世紀(ji)經(jing)(jing)濟報道記者(zhe)表(biao)示，青島興信(xin)昌(chang)為外(wai)商投資企(qi)(qi)(qi)業，經(jing)(jing)國(guo)(guo)家(jia)(jia)外(wai)匯(hui)管理(li)局(ju)(ju)青島市分局(ju)(ju)調查(cha)發(fa)現，該企(qi)(qi)(qi)業具有(you)“假外(wai)資”空(kong)殼企(qi)(qi)(qi)業典型(xing)特征，如無(wu)生產經(jing)(jing)營(ying)痕(hen)跡、無(wu)工作人員、法定(ding)代表(biao)人僅為掛名并不參與公(gong)司(si)實際經(jing)(jing)營(ying)、境外(wai)股東公(gong)司(si)實控人為境內個人、資金快進快出等，資金匯(hui)入(ru)后通常快速結匯(hui)全額(e)轉移到(dao)疑(yi)似地下錢莊(zhuang)控制賬戶，形成循環操作。

上(shang)述負責人(ren)介紹，虛假外資(zi)采取“資(zi)本金匯入+地(di)下(xia)錢莊匯出”的方式，既(ji)不能在稅(shui)收、就業等方面(mian)促進地(di)方經濟發展，也完全(quan)背離招商引資(zi)引進先進技術和管(guan)理人(ren)才等政策(ce)初(chu)衷，而(er)且還會一(yi)定程度上(shang)影響形(xing)勢判斷(duan)的準確性，不利于宏觀經濟決策(ce)。外匯局對虛假欺騙性交易零容忍，堅決依(yi)法打擊(ji)。

由于(yu)該企業(ye)違反了匯(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)發〔2014〕37號文的有(you)關規定(ding)，屬于(yu)非法(fa)匯(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)入行為，違法(fa)金(jin)額(e)合計28,830,000美元（折(zhe)人民幣186,389,955元），對此，國家外(wai)匯(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)管理局青(qing)島(dao)市分局依據《外(wai)匯(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)管理條例(li)》第四十(shi)一條的規定(ding)，按(an)照其非法(fa)匯(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)入金(jin)額(e)10%的比例(li)對其進(jin)行處罰(fa)，共處罰(fa)款(kuan)18638995.5元。

違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)方(fang)面，企業的(de)違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)由匯(hui)(hui)入資金利息計(ji)算(suan)所(suo)得(de)，因資金停留(liu)時(shi)間(jian)較短，產生利息合(he)計(ji)為591.63元。根(gen)據《行(xing)政(zheng)處罰法(fa)(fa)》規(gui)定，“當事人(ren)有違(wei)法(fa)(fa)所(suo)得(de)，除依法(fa)(fa)應當退賠的(de)外(wai)，應當予(yu)(yu)以沒(mei)收”，國家外(wai)匯(hui)(hui)局(ju)青島市分局(ju)依法(fa)(fa)予(yu)(yu)以罰沒(mei)。