21世紀經濟報道記者  陳植   上海報道

針對(dui)不法分(fen)子利用家族辦公室開展洗錢等違規行為，新加(jia)坡政府(fu)正(zheng)在(zai)重拳出(chu)擊從(cong)嚴打擊。

媒體報道，3月起，新加坡正加快收緊各種投資機制，要(yao)求當(dang)地家族(zu)辦公室和對沖基(ji)金(jin)提供更多信息，并進一步關閉“不活躍”的實體。

此前(qian)，新(xin)加坡金融(rong)管理局 (MAS) 證實，將(jiang)在8月1日前(qian)廢除資產不超過(guo)2.5億美元的(de)(de)對沖(chong)基金的(de)(de)許可制(zhi)度，以更加嚴格(ge)的(de)(de)報告機制(zhi)“替代”。

記者(zhe)了解到，已有(you)獲(huo)得(de)新加坡稅收優惠資(zi)(zi)(zi)質的當地家族辦(ban)(ban)公(gong)室(shi)在5月份收到新加坡監管部(bu)門下發(fa)的新表(biao)(biao)格，要求這(zhe)(zhe)些家族辦(ban)(ban)公(gong)室(shi)填寫(xie)機(ji)構實際控制(zhi)人、董事、代表(biao)(biao)和股東(dong)等相關信(xin)息，且確(que)認(ren)這(zhe)(zhe)些人從(cong)未犯下、被指控定罪(zui)洗錢或恐怖(bu)主義融(rong)資(zi)(zi)(zi)行為(wei)；且家族辦(ban)(ban)公(gong)室(shi)還需確(que)認(ren)其(qi)管理在資(zi)(zi)(zi)產不(bu)但遵守(shou)新加坡金融(rong)監管要求，且沒有(you)在全球其(qi)他國(guo)家地區出現金融(rong)違(wei)規操作行為(wei)。

“此外，新(xin)(xin)(xin)加坡(po)監管部門還要(yao)(yao)求(qiu)當地(di)家(jia)族(zu)辦(ban)公室(shi)(shi)(shi)在(zai)新(xin)(xin)(xin)表(biao)格確認家(jia)族(zu)辦(ban)公室(shi)(shi)(shi)是(shi)否在(zai)新(xin)(xin)(xin)加坡(po)私人銀行設立(li)賬戶，并提(ti)供賬戶最終受(shou)益人與相關工(gong)作人員的身(shen)份與出生國信息等(deng)。”一位了(le)解新(xin)(xin)(xin)加坡(po)家(jia)族(zu)辦(ban)公室(shi)(shi)(shi)最新(xin)(xin)(xin)監管政策的國內家(jia)族(zu)辦(ban)公室(shi)(shi)(shi)負責人告訴記(ji)者。按照(zhao)要(yao)(yao)求(qiu)，新(xin)(xin)(xin)加坡(po)家(jia)族(zu)辦(ban)公室(shi)(shi)(shi)需(xu)在(zai)6月(yue)底前提(ti)交新(xin)(xin)(xin)表(biao)格。

他(ta)直(zhi)言，新(xin)加坡監(jian)管部門之所以從(cong)嚴了解當地家(jia)族辦公室運作(zuo)信息，主要目(mu)的是打擊家(jia)族辦公室隱藏的洗錢違規(gui)行動。

去年8月，新(xin)加坡破獲(huo)了28億(yi)新(xin)加坡元洗錢(qian)案(an)(an)件(jian)。在這起案(an)(an)件(jian)里(li)，有(you)涉案(an)(an)人員與獲(huo)得稅收優(you)惠的(de)(de)新(xin)加坡單(dan)一家族(zu)辦(ban)公(gong)室(shi)有(you)關，比如(ru)一名涉嫌人員曾擔任新(xin)加坡家族(zu)辦(ban)公(gong)室(shi)Golden Eagle的(de)(de)董事。

這令新加(jia)坡(po)監管(guan)部(bu)門(men)意(yi)識到(dao)，需(xu)加(jia)大力度強化針對家族辦公室洗(xi)錢風險的(de)監控與防范，無(wu)論家族辦公室在(zai)新加(jia)坡(po)是否獲得稅收優惠，都(dou)需(xu)采(cai)取嚴格的(de)反洗(xi)錢監管(guan)。

值得注意(yi)的是，由于上(shang)述28億(yi)新(xin)加(jia)(jia)坡元洗錢案件還牽扯多(duo)家新(xin)加(jia)(jia)坡銀行機構(gou)，如今眾多(duo)新(xin)加(jia)(jia)坡銀行紛(fen)紛(fen)“如坐(zuo)針氈”，紛(fen)紛(fen)加(jia)(jia)強(qiang)對富豪人(ren)群的資產來(lai)源合規性(xing)與真實身份(fen)識別調查(cha)。

記者獲(huo)悉，已有(you)新加(jia)(jia)坡銀行機構(gou)正采(cai)取(qu)措(cuo)施(shi)加(jia)(jia)強(qiang)(qiang)員(yuan)工(gong)的(de)(de)反洗錢培訓，要(yao)求他們針(zhen)對持有(you)某些加(jia)(jia)勒(le)比島、太平洋島國家(jia)地區與(yu)中小國家(jia)“黃金(jin)護(hu)照”的(de)(de)富豪人群加(jia)(jia)強(qiang)(qiang)資(zi)金(jin)來源合規性的(de)(de)了(le)解；針(zhen)對這些富豪的(de)(de)資(zi)產跨(kua)境轉(zhuan)移(yi)交易，銀行內(nei)部也需加(jia)(jia)強(qiang)(qiang)是否被列(lie)入可疑(yi)交易的(de)(de)內(nei)控(kong)審(shen)查(cha)。

“可以預(yu)見的是(shi)，未(wei)來(lai)富豪(hao)人(ren)群若通過在新加(jia)(jia)坡設立(li)家(jia)族辦(ban)公室(shi)完成投資(zi)(zi)移(yi)民(min)的難度將進一步(bu)加(jia)(jia)大，流程也會變得漫長。因(yin)為富豪(hao)人(ren)群需先準備(bei)齊(qi)全(quan)資(zi)(zi)料證明自身資(zi)(zi)產來(lai)源合規性，供(gong)新加(jia)(jia)坡監管部門與當地銀行(xing)審查。”上述國(guo)內家(jia)族辦(ban)公室(shi)負責(ze)人(ren)向記者直言(yan)。這是(shi)否會影響國(guo)內超高凈值人(ren)群投資(zi)(zi)移(yi)民(min)新加(jia)(jia)坡的意愿，還需觀察(cha)。

 家族辦公室的“另類生意”

為了發展家(jia)族辦公室(shi)產業，近年新加坡政府出臺(tai)多項扶(fu)持措施。

2019年2月(yue)，新(xin)(xin)加坡出臺(tai)頗(po)受家(jia)族辦公(gong)室青睞的對(dui)沖基金稅(shui)收激勵措施。一年后，新(xin)(xin)加坡又出臺(tai)針(zhen)對(dui)家(jia)族辦公(gong)室的第13O條和第13U條稅(shui)收豁(huo)免計(ji)劃更新(xin)(xin)條款。

這令新加(jia)坡家(jia)族辦公(gong)室數量持續增加(jia)。

數據顯(xian)示，截至2023年(nian)底(di)，約(yue)1400家新(xin)加坡單一家族辦公室(shi)(SFO)獲得稅收優惠，較(jiao)2022年(nian)底(di)同比增長(chang)27%。

記者(zhe)獲悉，單一家(jia)族辦公室也成為富(fu)豪在新(xin)加(jia)坡設(she)立家(jia)族辦公室的主要選(xuan)擇。

具(ju)體而言，新(xin)加(jia)坡單一(yi)家族辦(ban)公室分成兩(liang)大架(jia)構：一(yi)是(shi)富豪(hao)在新(xin)加(jia)坡設立控股(gu)公司(si)（私人公司(si)或信(xin)托均(jun)可）；二是(shi)由控股(gu)公司(si)管(guan)(guan)理兩(liang)個(ge)實體，分別是(shi)持(chi)有家族資(zi)產的投資(zi)基金與作為(wei)基金管(guan)(guan)理人的家族辦(ban)公室。

其中，持(chi)(chi)有(you)家族資(zi)(zi)產的投資(zi)(zi)基金(jin)可以采取可變資(zi)(zi)本公(gong)司（VCC）形式(shi)，要(yao)么(me)(me)持(chi)(chi)有(you)單(dan)一投資(zi)(zi)組合，要(yao)么(me)(me)作為管(guan)理多個子基金(jin)的傘(san)式(shi)實體，實現投資(zi)(zi)組合多元化同時，完成家族辦公(gong)室與負債的“隔離”。

上述國內家(jia)(jia)族(zu)辦(ban)公(gong)室(shi)負責人向記者透(tou)露，VCC作(zuo)為(wei)(wei)新加坡在2020年(nian)推出的一項創新公(gong)司架(jia)構(gou)，本意是(shi)促進家(jia)(jia)族(zu)辦(ban)公(gong)室(shi)采取更靈活的投資(zi)(zi)架(jia)構(gou)。但(dan)在實際操作(zuo)環節(jie)，家(jia)(jia)族(zu)辦(ban)公(gong)室(shi)相對復雜的投資(zi)(zi)架(jia)構(gou)與信息不(bu)透(tou)明(ming)狀況(kuang)，反而被(bei)個(ge)別不(bu)法分子(zi)利用作(zuo)為(wei)(wei)洗錢渠道工具。

在上述28億(yi)新加坡元(yuan)洗錢案件(jian)里，涉(she)案人(ren)員利用家(jia)(jia)族辦(ban)公室管(guan)理人(ren)員的身份，一(yi)面(mian)偽造(zao)材料“虛構”銀行賬戶(hu)資金來(lai)源的合(he)規性(xing)，一(yi)面(mian)借助家(jia)(jia)族辦(ban)公室復雜(za)投(tou)資流程將資金“洗白”。

“其中，家族辦(ban)公室的(de)免稅(shui)優惠資質(zhi)，還能(neng)讓(rang)這(zhe)些不法分子隱(yin)藏(zang)資金洗(xi)白痕跡，躲過當地稅(shui)務等監(jian)管部(bu)門對資金流向(xiang)的(de)跟蹤。”這(zhe)位國內家族辦(ban)公室負責(ze)人直言。但是(shi)，這(zhe)些洗(xi)錢(qian)行為終究難逃新(xin)加坡監(jian)管部(bu)門的(de)“眼睛”。

2021年，新加坡相關部(bu)門已發現一(yi)些洗錢(qian)端倪，比(bi)如(ru)有(you)人(ren)造(zao)假文件“虛構”銀(yin)行賬戶資金的來源合(he)規性，且相關金融(rong)機構也提交(jiao)可疑(yi)交(jiao)易報告。

2022年，新(xin)加(jia)坡相(xiang)關部門通過調查，發(fa)現一(yi)個相(xiang)互關聯的、涉嫌洗(xi)錢的人(ren)(ren)員(yuan)網(wang)絡。去(qu)年8月，新(xin)加(jia)坡警方組織了突(tu)擊(ji)檢查，抓(zhua)捕相(xiang)關嫌疑人(ren)(ren)并(bing)破獲了這起28億新(xin)加(jia)坡的洗(xi)錢案，并(bing)發(fa)現多名(ming)嫌疑人(ren)(ren)擁有新(xin)加(jia)坡家族(zu)辦(ban)公(gong)(gong)室管理人(ren)(ren)員(yuan)或股東(dong)身份，令家族(zu)辦(ban)公(gong)(gong)室或淪為(wei)洗(xi)錢渠道(dao)工具。

在(zai)這(zhe)位國內家族辦(ban)公室(shi)負責人看(kan)來，如今新加坡相關部門加強對當地家族辦(ban)公室(shi)的(de)審查——包括要求(qiu)后(hou)者遞交更(geng)詳盡(jin)的(de)信息，并(bing)著手關閉一些不活躍的(de)實體(ti)，其(qi)主要目的(de)就是防范(fan)更(geng)多家族辦(ban)公室(shi)淪(lun)為洗(xi)錢渠道(dao)工(gong)具。

一位新(xin)加(jia)坡家(jia)(jia)(jia)(jia)族(zu)辦(ban)(ban)公(gong)(gong)室人(ren)士告訴記者，目前針(zhen)對新(xin)表格的更詳盡信息(xi)匯報要求，絕大多數合(he)(he)規運作的當(dang)地(di)家(jia)(jia)(jia)(jia)族(zu)辦(ban)(ban)公(gong)(gong)室都能(neng)(neng)“從容應(ying)對”。相(xiang)比(bi)(bi)而言，擁(yong)有某些(xie)加(jia)勒比(bi)(bi)海島(dao)、太平洋島(dao)國家(jia)(jia)(jia)(jia)地(di)區(qu)或中(zhong)小國家(jia)(jia)(jia)(jia)黃(huang)金護(hu)照(zhao)人(ren)員作為(wei)董事、股東的家(jia)(jia)(jia)(jia)族(zu)辦(ban)(ban)公(gong)(gong)室，可(ke)能(neng)(neng)會面(mian)臨更嚴格的家(jia)(jia)(jia)(jia)族(zu)資(zi)(zi)產來源合(he)(he)規性調(diao)查；此外，若家(jia)(jia)(jia)(jia)族(zu)辦(ban)(ban)公(gong)(gong)室投資(zi)(zi)不夠活躍(yue)且投資(zi)(zi)方向/投資(zi)(zi)組合(he)(he)與其他(ta)家(jia)(jia)(jia)(jia)族(zu)辦(ban)(ban)公(gong)(gong)室“大不相(xiang)同”、或相(xiang)關(guan)投資(zi)(zi)交易未通(tong)過銀行賬(zhang)戶(hu)操作，則可(ke)能(neng)(neng)面(mian)臨一系列(lie)可(ke)疑交易的審查。

 新加坡銀行機構“如坐針氈”

隨著28億元新加坡(po)洗錢案(an)破(po)獲，新加坡(po)當地銀行也(ye)“如坐針氈”。原因是這起(qi)洗錢案(an)也(ye)牽(qian)扯多家新加坡(po)銀行機構。

一位新(xin)加(jia)(jia)坡當地(di)銀行(xing)人士此前接受(shou)本報記者采訪時表示，有些不法分(fen)子通(tong)過偽(wei)造(zao)文件虛構(gou)銀行(xing)賬戶資(zi)(zi)金來源合規性，就能(neng)“輕松”通(tong)過新(xin)加(jia)(jia)坡當地(di)銀行(xing)審查，通(tong)過家族辦公室投(tou)資(zi)(zi)等行(xing)為將(jiang)資(zi)(zi)金“洗白”，凸顯這(zhe)些銀行(xing)對(dui)家族辦公室資(zi)(zi)金運作領域的(de)反(fan)洗錢風控存在不足。

值得(de)注意的是，新加(jia)坡金(jin)融管理局（MAS）在近日完成部分涉案銀行的現場(chang)檢查(cha)，在檢查(cha)結束后(hou)，通過向涉案人員提(ti)供存款(kuan)賬(zhang)戶、貸款(kuan)和其(qi)他(ta)金(jin)融服(fu)務的金(jin)融機構，有可能面臨罰(fa)款(kuan)或其(qi)他(ta)處罰(fa)措施(shi)。

受此影響，如(ru)今新加(jia)坡當地銀行紛(fen)(fen)紛(fen)(fen)加(jia)強針對家族辦公室的資金來源合規性審(shen)查與富豪(hao)真實身份識別。

上述新加坡當地銀(yin)行(xing)(xing)人士(shi)向(xiang)記者透露(lu)，為了避免接觸(chu)非法(fa)資(zi)金流(liu)(liu)動，越來(lai)越多新加坡銀(yin)行(xing)(xing)機構已積極采取措施，對富豪客(ke)群(qun)與潛在超高凈值客(ke)戶進行(xing)(xing)更嚴格(ge)的審查(cha)，其中(zhong)包括加強銀(yin)行(xing)(xing)人員的培訓，讓(rang)他們能準(zhun)確(que)識別各類復雜洗錢(qian)手法(fa)與不法(fa)分子(zi)常用的資(zi)金性質(zhi)掩飾技巧；強化銀(yin)行(xing)(xing)對可疑交易的風控力(li)度與報(bao)告效率，確(que)保銀(yin)行(xing)(xing)業務“遠離”非法(fa)資(zi)金流(liu)(liu)動。

記(ji)者獲悉(xi)，已有新加坡銀行(xing)機構著手對(dui)富豪真實身份加強審(shen)查(cha)。其中(zhong)，若富豪持有某(mou)些加勒(le)比島、太(tai)平洋島國(guo)家地區(qu)與中(zhong)小國(guo)家“黃金(jin)(jin)護照”，且不大(da)(da)會說英文，銀行(xing)將加強這些富豪資(zi)金(jin)(jin)來(lai)源(yuan)合規(gui)性(xing)的審(shen)查(cha)，并(bing)對(dui)其投資(zi)交易與資(zi)金(jin)(jin)跨境轉(zhuan)移加大(da)(da)反洗錢風控審(shen)核。

此外，部分(fen)新加(jia)坡銀行機構還對部分(fen)富豪投(tou)資買(mai)賣(mai)新加(jia)坡高端(duan)房地產的(de)(de)資金來源與資金流向加(jia)強(qiang)了跟蹤(zong)審核，以防范其中隱藏的(de)(de)洗(xi)錢行為。

前(qian)述新加(jia)坡(po)家(jia)(jia)族(zu)辦公室人士直言，當地銀行(xing)這(zhe)些行(xing)為(wei)將(jiang)推動新加(jia)坡(po)家(jia)(jia)族(zu)辦公室行(xing)業在客戶審查、反洗錢風(feng)控等(deng)方面(mian)進入“嚴格審核”階段，或將(jiang)促進新加(jia)坡(po)家(jia)(jia)族(zu)辦公室產業加(jia)快“優勝劣(lie)汰”步伐。

在(zai)(zai)(zai)他看來(lai)，未來(lai)在(zai)(zai)(zai)客戶審查、反洗錢風控方(fang)面不達(da)標(biao)的家(jia)族辦(ban)(ban)公(gong)室服(fu)務機構、金(jin)融(rong)機構、經(jing)紀機構都在(zai)(zai)(zai)逐步退(tui)出市場。盡管這在(zai)(zai)(zai)短期內會給新(xin)加坡家(jia)族辦(ban)(ban)公(gong)室產業(ye)發(fa)展帶來(lai)“陣(zhen)痛”，但就(jiu)中長期而言，它將促進新(xin)加坡辦(ban)(ban)公(gong)室產業(ye)更具操(cao)作合規性，反而會吸引更多全球富豪選擇在(zai)(zai)(zai)新(xin)加坡設立家(jia)族辦(ban)(ban)公(gong)室。

“目前(qian)，中國富豪仍計劃(hua)在新加(jia)坡(po)設立單(dan)一家(jia)族辦(ban)公(gong)(gong)(gong)室(shi)落實家(jia)族資產全球化配(pei)置，我(wo)們正建(jian)議(yi)他們先收齊資料(liao)先證明財(cai)富來源合規(gui)性，并清退一些可(ke)能(neng)會引發洗(xi)錢懷疑的(de)黃金(jin)護照，再逐(zhu)步在新加(jia)坡(po)設立單(dan)一家(jia)族辦(ban)公(gong)(gong)(gong)室(shi)。”這(zhe)(zhe)位新加(jia)坡(po)家(jia)族辦(ban)公(gong)(gong)(gong)室(shi)人士指(zhi)出。盡(jin)管這(zhe)(zhe)些流(liu)程(cheng)相當繁瑣漫長，但對中國富豪而言，合規(gui)經營的(de)家(jia)族辦(ban)公(gong)(gong)(gong)室(shi)將“省去”實際(ji)操作環節的(de)諸多額外“煩惱(nao)”。