21世紀經濟報道 郭聰聰

10月28日，在“數智(zhi)化時代(dai)下的金(jin)融風險(xian)防控(kong)與協(xie)同治理”2025金(jin)融街論壇(tan)年會平行論壇(tan)上，北(bei)京市人民檢察(cha)院重磅發布《金(jin)融檢察(cha)高質效履職典型案(an)(an)例》（2024-2025）。本(ben)批案(an)(an)例共13件，涉(she)及銀行、保險(xian)、信貸(dai)、證券(quan)、外匯等主要金(jin)融業務領域。

在維護(hu)金(jin)融(rong)(rong)安全對(dui)外開放方(fang)面以(yi)“虛擬貨(huo)幣為交易媒介的(de)非法(fa)經營(ying)外匯犯罪”案例為代表(biao)，集中(zhong)展現了檢察機關(guan)對(dui)新(xin)型金(jin)融(rong)(rong)犯罪的(de)精(jing)準打擊能(neng)力，為金(jin)融(rong)(rong)風(feng)險防控提供了關(guan)鍵(jian)司法(fa)實踐參考(kao)。

借助虛擬貨幣變相買賣外匯，涉案超11億元

在維護金融安全對外開放方面(mian)，典型案例中發布的以虛擬貨幣為交易媒介(jie)的非法經營外匯犯(fan)罪(zui)，體(ti)現檢察機關(guan)對跨境金融犯(fan)罪(zui)的精準有效打擊。

據查明，2023年(nian)1月至8月間(jian)，林(lin)某(mou)(mou)甲受他人(ren)指使，伙同林(lin)某(mou)(mou)乙(yi)、夏某(mou)(mou)某(mou)(mou)、包某(mou)(mou)某(mou)(mou)、陳某(mou)(mou)某(mou)(mou)，利用5人(ren)名(ming)下多張銀行(xing)卡，接(jie)收(shou)非(fei)法換匯組織“上家”對接(jie)的客戶（如劉某(mou)(mou)等(deng)人(ren)）轉入的大量(liang)人(ren)民幣資金。

該團伙(huo)以(yi)虛擬(ni)貨幣為(wei)“橋梁(liang)”實現(xian)了(le)資金(jin)跨境轉移(yi)的(de)不法目的(de)：林某(mou)甲等(deng)人通(tong)過實際(ji)控制的(de)多個泰達幣（USDT）交易(yi)(yi)平(ping)臺(tai)賬戶(hu)，將接收的(de)人民幣轉化為(wei)USDT，再經平(ping)臺(tai)交易(yi)(yi)完(wan)成(cheng)資金(jin)跨境轉移(yi)，實質實施(shi)變相買賣(mai)外(wai)匯行為(wei)，并從中牟利。

據通報，該(gai)團伙非(fei)法經營總額達人民幣11.82余(yu)億(yi)元(yuan)，其中夏某(mou)(mou)某(mou)(mou)、包某(mou)(mou)某(mou)(mou)等5名成員參與數額介于1.49余(yu)億(yi)元(yuan)至4.69余(yu)億(yi)元(yuan)。

2024年(nian)(nian)12月25日，北京市海淀(dian)區(qu)人(ren)民檢察院(yuan)(yuan)以非法(fa)經營罪對林某(mou)甲(jia)等(deng)5人(ren)提起公(gong)訴；2025年(nian)(nian)3月21日，北京市海淀(dian)區(qu)人(ren)民法(fa)院(yuan)(yuan)作出一審判決(jue)，5名被告人(ren)均因犯非法(fa)經營罪被判處(chu)有期徒刑兩年(nian)(nian)至四年(nian)(nian)不等(deng)，并處(chu)相應罰金。目(mu)前各被告人(ren)均認罪認罰，未提出上訴，判決(jue)已正式生效。

創新辦案與證據構建：破解虛擬貨幣犯罪治理難點

針對(dui)虛擬貨幣交易隱蔽性(xing)強、行為人易混(hun)淆(xiao)行為性(xing)質(zhi)、跨境數據取證(zheng)(zheng)難等問(wen)題，北京市檢察機關(guan)通過優(you)化辦案(an)思(si)路、構建完善證(zheng)(zheng)據體系，實現(xian)了對(dui)新型犯(fan)罪的(de)精準打(da)擊。

優化辦案思路，鎖定行為本質

針對此類新型犯罪特點，檢察機關一(yi)方面加強(qiang)與公安機關協作，提(ti)升(sheng)專業化審查力度(du)，另(ling)一(yi)方面結合虛(xu)擬貨幣(bi)(bi)特征、交(jiao)易規律(lv)，重(zhong)構辦案思路。以資(zi)(zi)金數據證據為(wei)切(qie)入點，通過比對銀(yin)(yin)行賬(zhang)戶和虛(xu)擬幣(bi)(bi)交(jiao)易賬(zhang)戶的時(shi)間(jian)關聯性、分析銀(yin)(yin)行資(zi)(zi)金流水異常特征、梳理虛(xu)擬貨幣(bi)(bi)交(jiao)易歸集鏈路，精準甄別出虛(xu)擬貨幣(bi)(bi)交(jiao)易行為(wei)在(zai)操作模(mo)式、交(jiao)易目的上的多重(zhong)異常性。

在排除(chu)“炒幣”等不合(he)理辯解后(hou)，綜合(he)全案(an)證(zheng)據認定被(bei)告人“實施非法買賣(mai)外(wai)(wai)匯”的(de)行為本質及主觀明知，最終實現對新型虛擬貨幣外(wai)(wai)匯犯(fan)罪的(de)精準打(da)擊，為同類(lei)案(an)件辦理提供了思路參(can)考(kao)。

突破數據壁壘，構建扎實證據鏈

考慮到案(an)件涉及大量境外虛(xu)擬(ni)貨(huo)幣交易(yi)平臺數據及資(zi)金(jin)兌換鏈路，檢察機關針對性的制定“技術賦能(neng)+規范審(shen)查(cha)”的證(zheng)據構建方(fang)案(an)：

一是委托檢(jian)察(cha)技術人員開展技術協作(zuo)工作(zuo)，對偵查人員調(diao)(diao)取(qu)境(jing)(jing)外數(shu)據的路徑及內(nei)容進行(xing)遠程(cheng)(cheng)勘(kan)驗(yan)，完整“復(fu)現(xian)”調(diao)(diao)證全過程(cheng)(cheng)，確保境(jing)(jing)外虛擬(ni)貨(huo)幣交易平臺資(zi)金(jin)數(shu)據的取(qu)證合法性(xing)、內(nei)容真(zhen)實性(xing)和流(liu)轉過程(cheng)(cheng)規(gui)范性(xing)。

二是采取(qu)(qu)“全覆蓋+類型(xing)(xing)化”取(qu)(qu)證策略，引導偵(zhen)查機關優化取(qu)(qu)證工作，加(jia)強(qiang)對偵(zhen)查機關抽樣取(qu)(qu)證數(shu)量、比例科學性和合理性的論證，破解跨境(jing)類“資金密集型(xing)(xing)+人(ren)員(yuan)密集型(xing)(xing)”經(jing)濟犯罪案件取(qu)(qu)證困境(jing)。

三是(shi)優化(hua)對專項審(shen)計(ji)報(bao)告等資金證(zheng)(zheng)據(ju)的審(shen)查模式，通過“資金接收—虛擬幣(bi)轉(zhuan)換—跨(kua)境轉(zhuan)移”的全鏈路數據(ju)核驗，精準鎖定每名被告人的犯(fan)罪(zui)數額，最終形(xing)成(cheng)完(wan)整、扎實的證(zheng)(zheng)據(ju)體系，為案件精準定罪(zui)量(liang)刑奠定了堅實基礎，也(ye)為破(po)解虛擬貨幣(bi)犯(fan)罪(zui)取證(zheng)(zheng)難題提(ti)供了實踐路徑。。

近年來(lai)，北京(jing)市檢察機關面對(dui)金融違法犯罪活動專業性、技術性、隱(yin)蔽性強的特點，及其行為(wei)模式復雜，違法手段日益更迭給司(si)法工作帶來(lai)的挑戰，始終堅持(chi)“高質效(xiao)辦好(hao)每一個案件(jian)”的基本價值追求，持(chi)續加大對(dui)重點領(ling)域金融犯罪的懲治力(li)度(du)，不斷加強對(dui)金融新(xin)規律(lv)、新(xin)問題(ti)的研(yan)究深(shen)度(du)，強化法律(lv)監督(du)效(xiao)能，促升協同履職(zhi)合力(li)，為(wei)首(shou)都經濟高質量發展和金融安全(quan)穩定(ding)提供有(you)力(li)司(si)法保障。