21世紀經濟報道記者 翁榕濤 廣州報道

近日，柳州銀(yin)(yin)行(xing)股份有限公(gong)司（下稱“柳州銀(yin)(yin)行(xing)”）發(fa)布(bu)了2024年(nian)(nian)年(nian)(nian)度報(bao)告以及2025年(nian)(nian)一季度報(bao)告。

報告顯(xian)示，截(jie)至2024年末(mo)，柳(liu)州銀(yin)行并表資產(chan)總額達到2426.63億(yi)(yi)元，較(jiao)年初(chu)增(zeng)(zeng)長7.45%。今年一季(ji)度，該行并表資產(chan)總額進一步增(zeng)(zeng)長至2449.33億(yi)(yi)元。截(jie)至一季(ji)度末(mo)，發放貸款(kuan)及墊款(kuan)余(yu)(yu)額1564.68億(yi)(yi)元，同比增(zeng)(zeng)加9.89%；存款(kuan)余(yu)(yu)額1774.55億(yi)(yi)元，同比增(zeng)(zeng)長7.21%。

拉長時間線來看(kan)，近年來柳(liu)州銀行資產規模持(chi)續穩步擴張(zhang)，2020年突破2000億元(yuan)大關(guan)(guan)，今年上半年有(you)望站上2500億元(yuan)新(xin)關(guan)(guan)口。

盡(jin)管(guan)規模(mo)保持(chi)增長，但柳州銀行這兩年經營表現出現了較(jiao)大幅度的波動。營收方面，繼2023年同(tong)比(bi)下滑1.02%后，2024年實現正增長，同(tong)比(bi)增加5.47%達到46.15億元；歸母(mu)凈利潤則在2024年大幅下滑22.28%，降(jiang)至7.48億元。

顯(xian)然，柳(liu)州銀行在(zai)2024年陷入“增收(shou)不(bu)增利”的困境(jing)，并且是(shi)凈(jing)利潤連續保持多年雙位數增長后，遭遇斷崖式下滑(hua)。

從利(li)潤表來(lai)看，2024年柳州銀行營收出現增長(chang)，主要(yao)是因為(wei)非(fei)(fei)利(li)息收益大幅增加。其中利(li)息凈收入從2023年的(de)41.18億(yi)元(yuan)減少(shao)為(wei)37.07億(yi)元(yuan)，減少(shao)了(le)4.11億(yi)元(yuan)；而(er)非(fei)(fei)利(li)息收入從2023年的(de)0.84億(yi)元(yuan)大幅增長(chang)至6.85億(yi)元(yuan)，增加了(le)6.01億(yi)元(yuan)，而(er)手(shou)續費(fei)和(he)傭(yong)金凈收入也實現了(le)4936萬元(yuan)的(de)增長(chang)。

而歸(gui)母凈利潤之所以大幅下跌，主(zhu)要是因為信用減(jian)值損(sun)失(shi)增(zeng)加。報表顯(xian)示，在營業成本方面，稅(shui)金(jin)及附加、業務及管理費(fei)以及其(qi)他業務成本與2023年基本持平或者略有(you)增(zeng)加，僅有(you)信用減(jian)值損(sun)失(shi)大幅提升20.33%，從2023年的13.87億(yi)元增(zeng)長(chang)至(zhi)2024年的16.70億(yi)元。

信用減值損(sun)失(shi)和資(zi)產質量(liang)密(mi)切(qie)相(xiang)關。

東方金(jin)誠的評級報(bao)告指出(chu)，柳州(zhou)銀行貸款主要(yao)集中于(yu)批發零售業(ye)、制造業(ye)、城(cheng)投企業(ye)和房地產相關行業(ye)，行業(ye)集中度(du)較高(gao)，且部分(fen)城(cheng)投企業(ye)等綜合授信(xin)集中度(du)超監管(guan)紅線。

比(bi)如，該行前十大客(ke)戶主(zhu)要為廣(guang)西(xi)國(guo)資(zi)(zi)(zi)委或柳州市(shi)國(guo)資(zi)(zi)(zi)委下屬企業，部分客(ke)戶資(zi)(zi)(zi)產負債(zhai)率(lv)較高、盈利能力表現一般。此外，由(you)于該行購買的非標產品、債(zhai)券等(deng)底層借款人(ren)也多為廣(guang)西(xi)城投(tou)企業等(deng)。

根據《商業銀行大額(e)風險暴露管(guan)理辦法》，商業銀行對(dui)一(yi)組非(fei)同(tong)業關聯客(ke)(ke)戶的風險暴露不得超過(guo)一(yi)級資本凈額(e)的20%。非(fei)同(tong)業關聯客(ke)(ke)戶包括非(fei)同(tong)業集團客(ke)(ke)戶、經濟依存客(ke)(ke)戶。

按照(zhao)上述大額(e)(e)風險暴露統(tong)計口徑(jing)，截至2023年末(mo)，柳州(zhou)銀行的(de)非同業集(ji)團客(ke)戶(hu)當中(zhong)，有(you)一(yi)家客(ke)戶(hu)的(de)風險暴露超過(guo)一(yi)級資本凈額(e)(e)的(de)20%，該(gai)客(ke)戶(hu)是柳州(zhou)市一(yi)家城投(tou)企業。

評級(ji)報告指出，該(gai)行(xing)不良貸(dai)(dai)款(kuan)主要分布在(zai)(zai)批發(fa)和(he)零售業(ye)、房(fang)地產開發(fa)、住房(fang)按揭貸(dai)(dai)款(kuan)等(deng)。2023年末，該(gai)行(xing)前十大不良貸(dai)(dai)款(kuan)余額(e)為(wei)6.42億元(yuan)，其(qi)中(zhong)6筆為(wei)房(fang)地產行(xing)業(ye)、1筆為(wei)租賃和(he)商務服務業(ye)貸(dai)(dai)款(kuan)，7筆不良貸(dai)(dai)款(kuan)余額(e)合計5.75億元(yuan)，借款(kuan)主體由于經營不及預期、資金斷裂等(deng)原因無力還(huan)款(kuan)被納入不良管理，柳州銀行(xing)均持(chi)有寫字樓(lou)、土地、住宅(zhai)、商鋪(pu)及在(zai)(zai)建工程等(deng)抵押物(wu)，并將通(tong)過內部(bu)協商、重(zhong)組、訴訟(song)等(deng)方式進行(xing)處置(zhi)。

近年來，柳州銀行通(tong)(tong)過(guo)轉讓(rang)、清(qing)收、重組、擔(dan)保(bao)代償等方式(shi)(shi)加(jia)快風險資(zi)(zi)產處置(zhi)，其中2023年處置(zhi) 22.73 億(yi)元。2024年，該行進一步(bu)強(qiang)化信(xin)貸資(zi)(zi)產質量(liang)管理，通(tong)(tong)過(guo)核銷、轉讓(rang)、現金清(qing)收等方式(shi)(shi)處置(zhi)不(bu)(bu)良資(zi)(zi)產。截至2024年末(mo)，不(bu)(bu)良貸款率為1.64%，較年初下(xia)降0.04個百分點。