21世紀經濟報道 記者李愿 北京報道

“從11月(yue)25日(ri)啟動實(shi)施以來，在各參與(yu)機(ji)構(gou)，特(te)別是商業銀(yin)行的大力推動下，目前個人(ren)養(yang)老金的賬(zhang)戶開戶已經有1000多萬(wan)人(ren)，開端總體(ti)良好(hao)。”12月(yue)23日(ri)，人(ren)社部養(yang)老保險司綜(zong)合處處長劉衛在中國社會科學院社會保障(zhang)論壇暨《中國養(yang)老金發展報告(gao) 2022》發布式(shi)上表示。

11月25日(ri)(ri)，人社(she)部(bu)、財政部(bu)、稅務總局聯合發(fa)布《關(guan)于公布個(ge)人養(yang)(yang)老金先行城(cheng)市（地(di)區(qu)）的通知(zhi)》顯(xian)示，自該(gai)通知(zhi)印發(fa)之(zhi)日(ri)(ri)起，在(zai)先行城(cheng)市（地(di)區(qu)）所在(zai)地(di)參(can)加(jia)職工基本(ben)養(yang)(yang)老保險或城(cheng)鄉(xiang)居民基本(ben)養(yang)(yang)老保險的勞動者，可(ke)參(can)加(jia)個(ge)人養(yang)(yang)老金。這意味著我(wo)國個(ge)人養(yang)(yang)老金業(ye)務正(zheng)式起航，同時監管部(bu)門確認(ren)了首批23家銀行可(ke)以(yi)開辦個(ge)人養(yang)(yang)老金業(ye)務。

在此次研(yan)討會上(shang)，不少專(zhuan)家建議未來可以(yi)打(da)(da)通養老第(di)二、第(di)三支(zhi)柱，劉衛認(ren)為(wei)，二者(zhe)都(dou)采取個(ge)人賬戶，都(dou)具有私(si)有屬性，存在打(da)(da)通的(de)基(ji)礎(chu)，打(da)(da)通以(yi)后，可以(yi)實(shi)現以(yi)二補三，促進(jin)第(di)三支(zhi)柱較快發展，國外(wai)也有相應的(de)做法(fa)。

“雖(sui)然企業年金和個(ge)(ge)人養老金都采取個(ge)(ge)人賬戶的(de)方式，但是二(er)者之間還是有差異(yi)的(de)。”劉衛同時強(qiang)調，學習(xi)國(guo)外的(de)經驗需要立足國(guo)情，研究二(er)、三支(zhi)柱打通(tong)要論證好兩(liang)個(ge)(ge)問(wen)題(ti)：

一是打(da)通要解決什么問題。劉(liu)衛表示(shi)，企業年金和個人養(yang)(yang)老金這兩個制度各有各的定位(wei)和功能，制度模式和運行機制也不(bu)盡相同，是不(bu)一樣的補(bu)充(chong)養(yang)(yang)老渠道(dao)，二者并不(bu)矛盾。

“相比起來，特別是對于金融知識不太豐富、投資能力不太強的大多數職工來說，有諸多管理人負責的企業年金似乎更加穩健一些，也更省心一些，在實際操作過程中一些企業，特別是央企也向我們反映，有的職工就想個人多交一些企業年金問行不行，說明職工對企業年金也是非常信任的。”劉衛稱，如果不加條件地允許企業年金轉移到個人養老金，那么就會出現一種情況，就是個人面對琳瑯滿目的金融產品挑花了眼，如果出現了虧損，反而不利于保護職工的養老權益，特別是投資能力比較弱的。“從另外一個角度說(shuo)，企(qi)業年(nian)金(jin)(jin)和個人(ren)(ren)養老(lao)金(jin)(jin)不(bu)是(shi)二(er)(er)選一，職工完全可以既參加(jia)(jia)企(qi)業年(nian)金(jin)(jin)又參加(jia)(jia)個人(ren)(ren)養老(lao)金(jin)(jin)，如果說(shuo)是(shi)為(wei)了(le)發展第三支柱，刻意(yi)轉(zhuan)移第二(er)(er)支柱的基金(jin)(jin)，我個人(ren)(ren)認為(wei)道理上(shang)不(bu)太能說(shuo)得通的。”

二是如(ru)果打通需(xu)要什么條件。上面說的不(bu)是絕對不(bu)能打通，目前一些職(zhi)(zhi)工在離職(zhi)(zhi)以(yi)后(hou)由于新單(dan)位沒有建立企業年金(jin)或(huo)者職(zhi)(zhi)業年金(jin)，原企業年金(jin)的個人(ren)賬(zhang)戶其(qi)中的資(zi)(zi)產只能作為保留賬(zhang)戶多(duo)年動(dong)不(bu)了，也無法個人(ren)投資(zi)(zi)，是一種損失。此類情況可(ke)以(yi)研究(jiu)考慮允(yun)許(xu)其(qi)轉入到本人(ren)的個人(ren)養(yang)老金(jin)賬(zhang)戶，由個人(ren)來投資(zi)(zi)。

劉衛表示，除了二轉三，三轉二是不是也要同時考慮。具體從操作層面看，這個事情還很復雜，因為制度的運行模式不同，轉移的時候還需要對轉移信息進行多角度的核驗，包括各自的政策符合的合規性，賬戶資金校驗，有多少享受稅優、有多少沒享受，要確保合規性。目前企業年金數據是散落在各管理人，如果靠每個年金計劃跟個人養老金信息系統對接實現轉移不太現實，效率也低。這就需要考慮是否要建立統一的第二支柱信息管理服務平臺，這樣既有利于二支柱信息集中統一管理，便(bian)于(yu)同(tong)一支(zhi)柱(zhu)內比如(ru)都(dou)是企業(ye)(ye)年(nian)(nian)金(jin)(jin)(jin)內，或者(zhe)不同(tong)年(nian)(nian)金(jin)(jin)(jin)制度(du)間(jian)比如(ru)企業(ye)(ye)年(nian)(nian)金(jin)(jin)(jin)和職業(ye)(ye)年(nian)(nian)金(jin)(jin)(jin)的(de)轉移，不同(tong)計劃間(jian)轉移，都(dou)可以實現，同(tong)時(shi)也有利于(yu)二、三支(zhi)柱(zhu)的(de)打通，這是具體(ti)操作(zuo)層面。

“從更高(gao)層(ceng)面說，還(huan)有利于為老(lao)百(bai)(bai)姓提供三(san)個支(zhi)(zhi)(zhi)柱的(de)(de)綜合服務，現在第一支(zhi)(zhi)(zhi)柱、第三(san)支(zhi)(zhi)(zhi)柱都(dou)有了(le)全國統一的(de)(de)信息(xi)管理服務平(ping)臺(tai)，第二支(zhi)(zhi)(zhi)柱還(huan)是一個缺項，如(ru)果能(neng)夠(gou)補齊的(de)(de)話，三(san)個支(zhi)(zhi)(zhi)柱都(dou)可以提供老(lao)百(bai)(bai)姓一張社保卡就能(neng)查清(qing)楚自己三(san)個支(zhi)(zhi)(zhi)柱養(yang)老(lao)權(quan)益，也(ye)便于個人能(neng)夠(gou)提前規劃自己的(de)(de)養(yang)老(lao)安排(pai)，進行(xing)提早的(de)(de)養(yang)老(lao)財富的(de)(de)積累。國家也(ye)能(neng)夠(gou)掌握三(san)個支(zhi)(zhi)(zhi)柱的(de)(de)具體情況(kuang)，有的(de)(de)放(fang)矢地(di)推動三(san)個支(zhi)(zhi)(zhi)柱的(de)(de)協(xie)調(diao)發展。”劉衛(wei)表(biao)示。

劉衛表(biao)示，下一步，人社部打算積(ji)極聽(ting)取各方面的意(yi)見(jian)建(jian)議，結合實際，探索推動二、三(san)支(zhi)柱(zhu)發展的有效舉措。從(cong)市場角(jiao)度而言，金融機(ji)構(gou)也應(ying)該立足二、三(san)支(zhi)柱(zhu)個(ge)人賬戶的私有屬(shu)性(xing)和(he)特點，加強相關政策(ce)的宣傳，加強資本市場的培(pei)育，開(kai)發有吸(xi)引力的金融產品(pin)，提高(gao)服務(wu)水平(ping)，引導有條件的群眾(zhong)積(ji)極參加。

此次研討會(hui)上，中國社會(hui)保險學會(hui)副(fu)會(hui)長唐霽松提出，個(ge)(ge)人(ren)養(yang)老金(jin)業(ye)務(wu)發展(zhan)與(yu)年金(jin)發展(zhan)密不可分。我國個(ge)(ge)人(ren)養(yang)老金(jin)、企業(ye)和(he)職業(ye)年金(jin)均(jun)來自個(ge)(ge)人(ren)的當期收(shou)入，采取完全積累制，要通(tong)過市(shi)場化的投(tou)資方式進(jin)行保值(zhi)增(zeng)值(zhi)，在(zai)退休后可以領(ling)取，因(yin)此還是要傾聽“我的資金(jin)我做主”這樣的建議，養(yang)老保險第二、第三(san)支(zhi)柱(zhu)在(zai)制度上實(shi)際上是具備(bei)相互打(da)通(tong)的可能性，這個(ge)(ge)要加以研究，鼓勵在(zai)政(zheng)策層(ceng)(ceng)面、運營層(ceng)(ceng)面、服務(wu)層(ceng)(ceng)面進(jin)行探索，實(shi)現(xian)第二、第三(san)支(zhi)柱(zhu)的聯動。

央(yang)行(xing)前(qian)行(xing)長、全國(guo)社保(bao)基金(jin)理(li)事會前(qian)理(li)事長戴(dai)相龍(long)則提出，應擴(kuo)大(da)個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)(ren)養(yang)老(lao)金(jin)稅收優惠，建(jian)議今(jin)后把個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)(ren)養(yang)老(lao)金(jin)最高(gao)限額提高(gao)到1.8萬元以上，同(tong)時(shi)對個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)(ren)養(yang)老(lao)金(jin)投資(zi)收益(yi)(yi)實行(xing)保(bao)底(di)，“可(ke)以研(yan)究由個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)(ren)養(yang)老(lao)金(jin)受托投資(zi)管(guan)理(li)機構，對個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)(ren)養(yang)老(lao)金(jin)的(de)(de)投資(zi)收益(yi)(yi)率(lv)保(bao)底(di)，我預料政府補貼(tie)也不會太大(da)，但是可(ke)以大(da)大(da)消除城鄉居(ju)民建(jian)立個(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)(ren)養(yang)老(lao)金(jin)的(de)(de)顧慮。”